Tren Akad Pembiayaan di BPRS Indonesia: Dominasi Murabahah dan Kebangkitan Musyarakah dalam Perspektif 2015–2024
DOI:
https://doi.org/10.53088/jikab.v4i3.215Keywords:
Islamic Rural Bank, financing contract, financing trends, Islamic microfinanceAbstract
This study aims to analyze the trends in the use of financing contracts at Islamic Rural Banks (BPRS) in Indonesia during the 2015 to 2024 period. The research employs a descriptive quantitative method utilizing secondary data sourced from financial reports and official statistics published by the Financial Services Authority (OJK), KNEKS, and other related sources. The results reveal that Murabahah remains the dominant contract throughout the study period, despite a significant decrease from 77.91% in 2015 to 55.95% in 2024. In contrast, the proportion of Musyarakah contracts increased markedly from 11.31% in 2015 to 26.47% in 2024, indicating growing diversification into profit-and-loss sharing financing products. These findings signify a positive shift toward the implementation of justice and profit and loss sharing principles in Islamic microfinance. This study is expected to serve as a reference for the development of more equitable and sustainable micro-shariah financing policies in the future.
Downloads
References
Akhter, W., Akhtar, N., & Jaffri, S. K. A. (2009). Islamic micro-finance and poverty alleviation: A case of Pakistan. Proceeding of the 2nd CBRC, Lahore, 1–8.
Alam, M. K., Ab Rahman, S., Tabash, M. I., Thakur, O. A., & Hosen, S. (2021). Shariah supervisory boards of Islamic banks in Bangladesh: expected duties and performed roles and functions. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 12(2), 258–275.
Alam, M. K., Rahman, M. M., Runy, M. K., Adedeji, B. S., & Hassan, M. F. (2022). The influences of Shariah governance mechanisms on Islamic banks performance and Shariah compliance quality. Asian Journal of Accounting Research, 7(1), 2–16.
Alman, M. (2012). Shari’ah supervisory board composition effects on Islamic banks’ risk-taking behavior. Available at SSRN 2140042.
Ayub, M. (2009). Understanding islamic finance. John Wiley & Sons.
BPR Syariah Baktimakmur Indah. (2025, July 24). Panduan Cerdas Memilih Bank di Tengah Persaingan Industri Keuangan Syariah Indonesia. BPR Syariah Baktimakmur Indah. https://www.bprsbaktimakmur.com/panduan-cerdas-memilih-bank-di-tengah-persaingan-industri-keuangan-syariah-indonesia/
Brown, K., Hassan, M. K., & Skully, M. (2007). Operational efficiency and performance of Islamic banks. In Handbook of Islamic banking. Edward Elgar Publishing.
Chapra, M. U., Khan, S., & Al Shaikh-Ali, A. (2008). The Islamic Vision of Development in the Light of Maqasid al-Shari’ah (Occasional Papers Series 15). International Institute of Islamic Thought (IIIT).
Chong, B. S., & Liu, M.-H. (2009). Islamic banking: interest-free or interest-based? Pacific-Basin Finance Journal, 17(1), 125–144.
Creswell, J. W., & Creswell, J. D. (2017). Research design: Qualitative, quantitative, and mixed methods approaches. Sage publications.
El, I. M., Masyhuri, M., & Yuliana, I. (2022). The Effect of Mudharabah and Musyarakah Financing on Profitability of Islamic Banks in Indonesia. Indonesian Interdisciplinary Journal of Sharia Economics (IIJSE), 5(1), 225–234. https://doi.org/10.31538/iijse.v5i1.1969
Elena, M. (2019, September 15). Akad Murabahah Dominasi Pembiayaan Bank Syariah. Bisnis.Com. https://finansial.bisnis.com/read/20190915/90/1148536/akad-murabahah-dominasi-pembiayaan-bank-syariah
Fahamsyah, M. H., Laila, N., Rakhmat, A. S., & Shabbir, M. S. (2023). Profit-Loss Sharing in Islamic Banking: Global Insights from a Systematic Review. Economica: Jurnal Ekonomi Islam, 14(2), 175–203. https://doi.org/10.21580/economica.2023.14.2.26021
Hassan, K., & Lewis, M. (2009). Handbook of Islamic banking. Edward Elgar Publishing.
Ihsani, A. K., & Hasan, A. (2023). Implementation of Mudharabah Contract On Sharia Bank Financing Products In Indonesia. Al Qalam: Jurnal Ilmiah Keagamaan Dan Kemasyarakatan, 17(1), 88–97. https://doi.org/10.35931/aq.v17i1.1786
Khan, M. M., & Bhatti, M. I. (2008). Development in Islamic banking: a financial risk‐allocation approach. The Journal of Risk Finance, 9(1), 40–51.
KNEKS. (2023). Kajian Pengembangan dan Pendalaman Pasar Bank Perekonomian Rakyat Syariah (BPRS). Komite Nasional Ekonomi dan Keuangan Syariah.
Lubis, D., Anjani, D. A., & Nursyamsiah, T. (2023). Determinants of the Profitability of Islamic Rural Banks During Covid-19 in Indonesia. Journal of Islamic Economics and Finance Studies, 4(1), 48–65.
Mashudi, U., Faizah, D. I., & Aminah, S. (2024). Analisis Akad Pembiayaan Murabahah Pada Produk Layanan Di BPRS Bhakti Sumekar. Jurnal Ekonomi Dan Bisnis Digital, 1(3), 572–578.
Minaryanti, A. A., & Mihajat, M. I. S. (2024). A systematic literature review on the role of sharia governance in improving financial performance in sharia banking. Journal of Islamic Accounting and Business Research, 15(4), 553–568.
Mohamed, E. F., & Fauziyyah, N. E. (2020). Islamic microfinance for poverty alleviation: a systematic literature review. International Journal of Economics, Management and Accounting, 28(1), 141–163.
Mutiah, C. (2020). Pengaruh pembiayaan jual beli, bagi hasil, dan pembiayaan bermasalah terhadap kinerja keuangan. Jurnal Ilmu Perbankan Dan Keuangan Syariah, 2(2), 223–242.
Obaidullah, M. (2005). Islamic financial services. In Islamic Economics Research Center. Scientific Publishing Centre, King Abdulaziz University Jeddah.
Rahmawati, A. (2024). Dominasi Murabahah dalam Pembiayaan Bank Syariah Indonesia. Syntax Literate ; Jurnal Ilmiah Indonesia, 9(10), 5803–5809. https://doi.org/10.36418/syntax-literate.v9i10.51696
Robiatun NB, F., Susamto, A. A., & Saleh, S. (2024). Profit-And-Loss Sharing Financing, Operating Expenses, And The Intermediation Costs Of Islamic Rural Banks In Indonesia. Journal of Islamic Monetary Economics and Finance, 10(2), 379–396. https://doi.org/10.21098/jimf.v10i2.1914
Salman, K. (2024). Moral Hazard and Adverse Selection in Profit Sharing Contract: A Review. Journal of Islamic Banking and Finance, 41(1), 80–89.
Sari, N., Ibrahim, A., Muzammil, M., & Muksal, M. (2024). Managing financing risk of Islamic banking products in Indonesia: A value at risk approach. Available at SSRN 4905902.
Setiawan, N. A., Rafidah, & Siregar, E. S. (2023). Analisis Dominasi Penggunaan Akad Murabahah Pada Praktik Penyaluran Dana di Bank Syariah Indonesia Gatot Subroto . Jurnal Pendidikan Tambusai, 7(3), 20865–20876. https://doi.org/https://doi.org/10.31004/jptam.v7i3.9580
Usmani, M. T. (2002). An introduction to Islamic finance. Kluwer Law International.
Utami, C. B., Mubarok, A. F., Ivantri, M. A., Minah, Z., & Amalia, L. N. (2024). Empirical study: social and financial performance of Islamic rural bank in Indonesia. Indonesian Journal of Islamic Economics Research, 5(1), 71–81. https://doi.org/10.18326/ijier.v5i1.1854
Yuliana, R., & Kartasari, S. F. (2012). Dominasi Akad Murabahah Pada Praktik Penyaluran Dana di Bank Syariah. Akuntabilitas, 6(2), 76–98.
Downloads
Published
How to Cite
Issue
Section
License
Copyright (c) 2025 Yudi Siyamto, Purnama Andri Murdapa, Herman Wahyu Dwi Maelana
This work is licensed under a Creative Commons Attribution 4.0 International License.
Pernyataan Hak Cipta dan Lisensi
Dengan mengirimkan manuskrip ke Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis, penulis setuju dengan kebijakan ini. Tidak diperlukan persetujuan dokumen khusus.
- Hak cipta pada setiap artikel adalah milik penulis.
- Penulis mempertahankan semua hak mereka atas karya yang diterbitkan, tak terbatas pada hak-hak yang diatur dalam laman ini.
- Penulis mengakui bahwa Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis sebagai yang pertama kali mempublikasikan dengan lisensi Creative Commons Atribusi 4.0 Internasional (CC BY 4.0).
- Penulis dapat memasukan tulisan secara terpisah, mengatur distribusi non-ekskulif dari naskah yang telah terbit di jurnal ini kedalam versi yang lain (misal: dikirim ke respository institusi penulis, publikasi kedalam buku, dll), dengan mengakui bahwa naskah telah terbit pertama kali pada Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis;
- Penulis menjamin bahwa artikel asli, ditulis oleh penulis yang disebutkan, belum pernah dipublikasikan sebelumnya, tidak mengandung pernyataan yang melanggar hukum, tidak melanggar hak orang lain, tunduk pada hak cipta yang secara eksklusif dipegang oleh penulis.
- Jika artikel dipersiapkan bersama oleh lebih dari satu penulis, setiap penulis yang mengirimkan naskah menjamin bahwa dia telah diberi wewenang oleh semua penulis bersama untuk menyetujui hak cipta dan pemberitahuan lisensi (perjanjian) atas nama mereka, dan setuju untuk memberi tahu rekan penulis persyaratan kebijakan ini. Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis tidak akan dimintai pertanggungjawaban atas apa pun yang mungkin timbul karena perselisihan internal penulis.
Lisensi :
Jurnal Ilmiah Keuangan Akuntansi Bisnis (JIKAB) diterbitkan berdasarkan ketentuan Lisensi Creative Commons Atribusi 4.0 Internasional (CC BY 4.0). Lisensi ini mengizinkan setiap orang untuk :.
- Berbagi — menyalin dan menyebarluaskan kembali materi ini dalam bentuk atau format apapun;
- Adaptasi — menggubah, mengubah, dan membuat turunan dari materi ini untuk kepentingan apapun.
Lisensi :
- Atribusi — Anda harus mencantumkan nama yang sesuai, mencantumkan tautan terhadap lisensi, dan menyatakan bahwa telah ada perubahan yang dilakukan. Anda dapat melakukan hal ini dengan cara yang sesuai, namun tidak mengisyaratkan bahwa pemberi lisensi mendukung Anda atau penggunaan Anda.
- Berbagi Serupa — Apabila Anda menggubah, mengubah, atau membuat turunan dari materi ini, Anda harus menyebarluaskan kontribusi Anda di bawah lisensi yang sama dengan materi asli.
